Elterngeld und Steuererklärung: Was Familien beachten sollten

Grundlagen des Elterngeldes in Deutschland

Überblick: Was ist das Elterngeld?

Das Elterngeld ist eine finanzielle Unterstützung für Eltern in Deutschland, die nach der Geburt ihres Kindes ihre Erwerbstätigkeit unterbrechen oder reduzieren. Ziel ist es, Familien den Übergang in die Elternschaft zu erleichtern und die Vereinbarkeit von Familie und Beruf zu fördern. Besonders im Zusammenhang mit der Steuererklärung spielt das Elterngeld eine wichtige Rolle, da es Einfluss auf das zu versteuernde Einkommen haben kann.

Bezugsdauer und Varianten des Elterngeldes

Elterngeld kann grundsätzlich bis zu 14 Monate bezogen werden, wenn beide Elternteile sich an der Betreuung beteiligen. Die Monate können flexibel zwischen den Eltern aufgeteilt werden. Es gibt drei Hauptvarianten des Elterngeldes:

Variante	Bezugsdauer	Kurzbeschreibung
Basiselterngeld	12 bis 14 Monate	Klassische Variante mit voller Auszahlung über einen kürzeren Zeitraum
ElterngeldPlus	Doppelte Bezugsdauer (bis zu 28 Monate)	Halbe Auszahlung pro Monat, dafür längerer Bezug möglich, ideal bei Teilzeit-Arbeit während der Elternzeit
Partnerschaftsbonus	Zusätzliche 4 Monate pro Elternteil möglich	Für Paare, die gleichzeitig in Teilzeit arbeiten (24-32 Wochenstunden)

Anspruchsvoraussetzungen für das Elterngeld

• Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt in Deutschland: Mindestens ein Elternteil muss in Deutschland leben.
• Betreuung des eigenen Kindes: Das Kind wird nach der Geburt überwiegend selbst betreut und erzogen.
• Einkommensgrenzen: Das zu versteuernde Einkommen darf bestimmte Grenzen nicht überschreiten (für Paare 300.000 €, für Alleinerziehende 250.000 € pro Jahr).
• Arbeitszeit: Während des Elterngeldbezugs darf nicht mehr als 32 Stunden pro Woche gearbeitet werden.

Bedeutung für Familien und Steuererklärung

Für Familien ist das Wissen um das Elterngeld und seine Regelungen besonders relevant, weil das erhaltene Elterngeld zwar steuerfrei ausgezahlt wird, aber dem sogenannten Progressionsvorbehalt unterliegt. Das bedeutet, dass es den Steuersatz für andere Einkünfte beeinflussen kann – ein wichtiger Punkt, den Familien bei ihrer Steuererklärung beachten sollten.

2. Elterngeld und steuerliche Einordnung

Wie wird das Elterngeld steuerlich behandelt?

Das Elterngeld ist eine wichtige finanzielle Unterstützung für Familien in Deutschland, wenn ein Kind geboren wird. Viele Eltern fragen sich jedoch, wie das Elterngeld in der Steuererklärung behandelt wird und welche Auswirkungen es auf die Steuerberechnung hat. Grundsätzlich ist das Elterngeld zwar steuerfrei, aber es unterliegt dem sogenannten Progressionsvorbehalt.

Was bedeutet Progressionsvorbehalt?

Der Progressionsvorbehalt ist ein Begriff aus dem deutschen Steuerrecht. Er bedeutet, dass das Elterngeld selbst nicht direkt versteuert wird, aber bei der Berechnung des Steuersatzes für das übrige Einkommen berücksichtigt wird. Das führt dazu, dass das Gesamteinkommen so behandelt wird, als ob das Elterngeld mit zum zu versteuernden Einkommen gehört – dadurch kann sich der Steuersatz erhöhen.

Auswirkungen auf die Steuerberechnung

Um die Auswirkungen besser zu verstehen, hilft eine einfache Tabelle:

Einkommen ohne Elterngeld	Elterngeld	Zu versteuerndes Einkommen	Steuersatz durch Progressionsvorbehalt
35.000 €	8.000 €	35.000 € (steuerpflichtig)	wird berechnet auf 43.000 € (höherer Satz)
50.000 €	10.000 €	50.000 € (steuerpflichtig)	wird berechnet auf 60.000 € (höherer Satz)

Das bedeutet: Das Elterngeld erhöht nicht direkt das zu versteuernde Einkommen, sorgt aber dafür, dass ein höherer Steuersatz auf das eigentliche Einkommen angewendet wird.

Praxistipp für Familien

Eltern sollten daher beachten, dass durch den Progressionsvorbehalt am Ende des Jahres eine Steuernachzahlung möglich ist. Es kann sinnvoll sein, während des Bezugs von Elterngeld etwas Geld zur Seite zu legen oder einen Lohnsteuerfreibetrag zu beantragen.

3. Wichtige Unterlagen und Nachweise für die Steuererklärung

Welche Dokumente brauchen Familien im Zusammenhang mit dem Elterngeld?

Wenn Sie Elterngeld erhalten haben, müssen Sie bestimmte Unterlagen für die Steuererklärung bereithalten. Das Finanzamt prüft genau, ob alle Angaben korrekt sind. Wer frühzeitig sammelt und organisiert, spart Zeit und Nerven.

Wichtige Dokumente im Überblick

Dokument	Wofür wird es benötigt?
Elterngeldbescheid	Nachweis über die Höhe und den Zeitraum des erhaltenen Elterngeldes
Lohn- und Gehaltsabrechnungen	Einkommensnachweis, insbesondere relevant für die Berechnung des Progressionsvorbehalts
Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID)	Zwingend erforderlich zur eindeutigen Zuordnung beim Finanzamt
Geburtsurkunde des Kindes	Bestätigung, dass das Kind anspruchsberechtigt ist
Nachweise zu weiteren Einkünften oder Sozialleistungen	Zur vollständigen Darstellung der finanziellen Situation während des Bezugs von Elterngeld

Tipps zur Aufbewahrung und Einreichung

• Sammeln Sie alle Bescheide und Nachweise am besten digital und in Papierform.
• Kopien der Unterlagen können oft direkt mit der Steuererklärung per ELSTER hochgeladen werden.
• Achten Sie darauf, auch ältere Bescheide aufzubewahren – Nachfragen vom Finanzamt können sich auf mehrere Jahre beziehen.

Praxistipp:

Wer unsicher ist, kann eine Checkliste anlegen oder sich bei einer Beratungsstelle Unterstützung holen. So gehen keine wichtigen Nachweise verloren.

4. Typische Fehler und Stolperfallen

Häufige Fehlerquellen bei der Angabe von Elterngeld in der Steuererklärung

Viele Familien stehen jedes Jahr vor der Herausforderung, das Elterngeld korrekt in ihrer Steuererklärung anzugeben. Dabei können leicht Fehler oder Missverständnisse entstehen, die sich auf die Berechnung der Steuer auswirken. Im Folgenden werden die typischen Stolperfallen beschrieben und Hinweise gegeben, wie diese vermieden werden können.

Fehler 1: Elterngeld nicht als steuerfreie Leistung eintragen

Das Elterngeld ist zwar steuerfrei, unterliegt jedoch dem sogenannten Progressionsvorbehalt. Das bedeutet, es muss in der Anlage N unter „Lohnersatzleistungen“ eingetragen werden. Wer das vergisst, riskiert eine fehlerhafte Steuerberechnung durch das Finanzamt.

Fehler 2: Falsche Beträge oder Zeiträume angeben

Ein häufiger Fehler ist es, nicht den exakten Betrag des erhaltenen Elterngeldes oder den falschen Zeitraum einzutragen. Dadurch kann das Finanzamt Rückfragen stellen oder eine Nachforderung entstehen.

Fehler 3: Verwechslung mit anderen Leistungen

Manche Eltern tragen versehentlich andere Leistungen wie Mutterschaftsgeld oder Krankengeld zusammen mit dem Elterngeld ein. Diese müssen jedoch separat angegeben werden, da sie unterschiedlich behandelt werden.

Beispielhafte Übersicht:

Leistung	Wo eintragen?	Besonderheit
Elterngeld	Anlage N – Lohnersatzleistungen	Progressionsvorbehalt beachten
Mutterschaftsgeld	Anlage N – Lohnersatzleistungen	Muss separat aufgeführt werden
Krankengeld	Anlage N – Lohnersatzleistungen	Nicht mit Elterngeld vermischen

Fehler 4: Progressionsvorbehalt nicht verstehen

Ein verbreitetes Missverständnis ist die Annahme, dass steuerfreie Leistungen keinen Einfluss auf die Steuerlast haben. Durch den Progressionsvorbehalt kann sich jedoch der Steuersatz erhöhen. Es lohnt sich daher, dies bei der Planung zu berücksichtigen und ggf. einen Steuerrechner zu nutzen.

Praxistipp: Bescheid des Elterngeldes aufbewahren!

Bewahren Sie immer den offiziellen Bescheid über das erhaltene Elterngeld auf. Bei Rückfragen durch das Finanzamt dient dieser als wichtiger Nachweis und erleichtert die korrekte Eintragung in die Steuererklärung.

5. Tipps zur Steueroptimierung für Familien

Steuerliche Entlastung gezielt nutzen

Für viele Familien stellt sich die Frage, wie sie ihre steuerliche Belastung im Zusammenhang mit dem Elterngeld möglichst gering halten können. Mit ein paar einfachen Maßnahmen lassen sich oft schon spürbare Vorteile erzielen.

Optimale Steuerklassenwahl vor der Geburt

Die Wahl der richtigen Steuerklasse vor der Geburt hat direkten Einfluss auf die Höhe des Elterngeldes. Wer das höhere Einkommen erzielt, sollte rechtzeitig in Steuerklasse III wechseln, da so das Nettoeinkommen steigt und damit auch das Elterngeld berechnet wird.

Ehepartner 1	Ehepartner 2	Möglicher Wechsel
Höheres Einkommen	Geringeres Einkommen	Wechsel zu III/V (III für höheren Verdienst)
Ähnliches Einkommen	Ähnliches Einkommen	IV/IV bleibt sinnvoll

Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen angeben

Kosten wie Kinderbetreuung, Nachhilfe oder außergewöhnliche Belastungen können bei der Steuererklärung angegeben werden. Dadurch verringert sich das zu versteuernde Einkommen und es bleibt mehr Geld übrig.

Beispiele für absetzbare Ausgaben:

• Kinderbetreuungskosten bis zu 4.000 € pro Kind/Jahr
• Schulgeld bei Privatschulen (bis zu 30% als Sonderausgabe)
• Fahrtkosten im Zusammenhang mit Behinderungen oder Krankheiten des Kindes

Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen

Familien können beim Finanzamt einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen, wenn sie bereits während des Jahres steuerliche Entlastungen erhalten möchten. So bleibt monatlich mehr Netto vom Brutto übrig und nicht erst nach der Steuererklärung.

Ehegattensplitting richtig nutzen

Gerade bei unterschiedlich hohen Einkommen lohnt sich das Ehegattensplitting besonders, da dadurch das gemeinsame zu versteuernde Einkommen günstiger verteilt wird. Dies kann die Steuerbelastung deutlich senken.

Zeitpunkt von Bonuszahlungen beachten

Boni oder Einmalzahlungen sollten idealerweise nicht im Bemessungszeitraum für das Elterngeld ausgezahlt werden, da diese das durchschnittliche Nettoeinkommen erhöhen und somit das Elterngeld reduzieren können.

Nützliche Hinweise im Überblick

Tipp	Vorteil für Familien
Steuerklassenwechsel frühzeitig planen	Höheres Elterngeld sichern
Sonderausgaben angeben	Steuerlast mindern
Lohnsteuerermäßigung beantragen	Sofort mehr Netto-Einkommen erhalten
Ehegattensplitting nutzen	Bessere Verteilung der Steuerlast bei ungleichem Einkommen
Boni-Zahlungen zeitlich abstimmen	Optimale Berechnungsgrundlage fürs Elterngeld schaffen

Mit diesen praktischen Tipps können Familien ihre steuerliche Situation rund um das Elterngeld verbessern und bares Geld sparen. Wer unsicher ist, kann sich zudem von einem Lohnsteuerhilfeverein oder einem Steuerberater unterstützen lassen.

6. Unterstützung und Beratungsmöglichkeiten

Die Beantragung von Elterngeld sowie die korrekte Abgabe der Steuererklärung können für viele Familien in Deutschland eine Herausforderung sein. Glücklicherweise gibt es verschiedene Unterstützungsmöglichkeiten, die Ihnen dabei helfen können, Fehler zu vermeiden und Ihre Ansprüche optimal zu nutzen.

Lohnsteuerhilfevereine

Lohnsteuerhilfevereine sind eine beliebte Anlaufstelle für Arbeitnehmer und Familien. Gegen einen meist geringen Jahresbeitrag erhalten Sie dort kompetente Beratung rund um das Thema Einkommensteuer, auch im Zusammenhang mit dem Elterngeld. Die Berater kennen sich mit den aktuellen gesetzlichen Regelungen aus und unterstützen Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung.

Vorteile der Lohnsteuerhilfevereine

• Kostengünstige Mitgliedschaft
• Individuelle Beratung vor Ort
• Fokus auf Arbeitnehmer, Rentner und Familien

Steuerberater

Für komplexere Fälle oder wenn Sie selbstständig sind, empfiehlt sich die Beauftragung eines Steuerberaters. Ein Steuerberater prüft Ihre individuelle Situation und kann gezielt auf Besonderheiten beim Elterngeld eingehen. Die Kosten sind zwar höher als bei einem Lohnsteuerhilfeverein, dafür ist die Betreuung oft umfassender.

Unterstützungsart	Zielgruppe	Kosten
Lohnsteuerhilfeverein	Arbeitnehmer, Familien	Geringe Mitgliedsbeiträge (ca. 50-300 € jährlich)
Steuerberater	Alle, inkl. Selbstständige	Individuell je nach Aufwand (meist teurer)

Digitale Tools und Online-Angebote

Neben persönlicher Beratung gewinnen digitale Hilfsmittel immer mehr an Bedeutung. Es gibt inzwischen zahlreiche Online-Plattformen und Apps, die Sie Schritt für Schritt durch Ihre Steuererklärung führen. Viele Programme bieten spezielle Hinweise zum Thema Elterngeld und zeigen mögliche steuerliche Vorteile direkt an.

Beliebte digitale Angebote:

• ELSTER: Das offizielle Portal der Finanzverwaltung zur elektronischen Abgabe der Steuererklärung.
• wiso steuer: Nutzerfreundliche Software mit vielen Erklärungen speziell für Familien.
• Smartsteuer: Online-Lösung mit einfacher Benutzerführung und Tipps zum Elterngeld.

Kostenlose Beratungsangebote und Informationsstellen

Zudem bieten viele Städte, Gemeinden oder Wohlfahrtsverbände kostenlose Erstberatungen an. Auch die Familienkassen oder Elterngeldstellen informieren zu den wichtigsten Themen rund um Elterngeld und Steuern. Hier bekommen Sie grundlegende Informationen und werden bei Bedarf an passende Fachstellen weitervermittelt.